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2018年中级财务管理知识点精选:持有现金的动机

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  2018年中级财务管理知识点精选:持有现金的动机

动机

含义

影响因素

交易性需求

企业为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额。

1.向客户提供的商业信用条件;(同向)
2.从供应商那里获得的信用条件;(反向)
3.业务的季节性。

预防性需求

企业需要维持充足现金,以应付突发事件。

1.企业愿冒现金短缺风险的程度;
2.企业预测现金收支可靠的程度;
3.企业临时融资的能力。

投机性需求

企业为了抓住突然出现的获利机会而持有的现金。

金融市场投资机会

  【提示】企业的现金持有量一般小于三种需求下的现金持有量之和,因为为某一需求持有的现金可以用于满足其他需求。

  企业之所以持有一定量的现金,是因为企业存在( )。

  A.交易性需求

  B.预防性需求

  C.投机性需求

  D.补偿性余额需求

  【正确答案】 ABCD

  【答案解析】 除了三种基本的现金需求以外,还有许多企业是将现金作为补偿性余额。补偿性余额是企业同意保持的账户余额。它是企业对银行所提供借款或其他服务的一种补偿。

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