11、甲单位为增值税一般纳税人，同时兼营旧货经营，2016年9月销售自己使用过的2010年购入的生产设备，开具普通发票，取得含税收入62830元;销售旧货，开具的普通发票上注明含税价款24720元;销售自己使用过的一批用于包装自产货物的包装物，开具的普通发票上注明含税价款16480元。甲单位当月应缴纳增值税( )元。
A、2870
B、12003.68
C、2020
D、3030
12、甲企业为增值税一般纳税人，向乙企业销售货物10万件，每件含税销售价格为56元。由于乙企业购买量大，甲企业给予乙企业8折优惠，并在同一张发票的“金额”栏分别注明了销售额和折扣额，则甲企业此项业务的增值税销项税额是( )万元。
A、65.09
B、76.16
C、81.37
D、95.2
13、2016年7月，甲生产企业(增值税一般纳税人)由于管理不善将当年5月份购进的免税农产品丢失(已抵扣进项税额)，该农产品的账面成本为12465元(含运费成本465元)，则需要转出的进项税额为( )元。
A、2075
B、1828.10
C、1844.25
D、2091.15
14、甲企业为增值税一般纳税人，2017年2月份购进一批原材料，用于生产免征增值税货物A和应计算缴纳增值税的货物B，取得的增值税专用发票上注明价款8600元，增值税1462元。当月销售A货物取得销售收入9300元，销售B货物取得含税销售收入14040元，已知增值税税率为17%，则甲企业2017年2月份应缴纳的增值税为( )元。
A、2982.66
B、1216.34
C、1804.26
D、879.46
15、根据企业所得税法律制度的规定，下列关于确定来源于中国境内、境外所得的表述中，不正确的是( )。
A、提供劳务所得，按照劳务发生地确定
B、销售货物所得，按照交易活动发生地确定
C、股息、红利等权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定
D、转让不动产所得，按照转让不动产的企业或者机构、场所所在地确定
16、根据企业所得税法律制度的规定，下列关于收入确认的表述中，不正确的是( )。
A、销售商品采用预收款方式的，在发出商品时确认收入
B、以分期收款方式销售货物的，按照合同约定的收款日期确认收入
C、采用售后回购方式销售商品的，符合收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理
D、销售商品涉及现金折扣的，应当按扣除现金折扣后的金额确定销售商品收入金额
17、根据企业所得税法律制度的规定，下列收入中，属于企业所得税免税收入的是( )。
A、财政拨款
B、符合条件的非营利组织的不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入
C、确实无法偿付的应付款项
D、依法收取并纳入财政管理的政府性基金
18、甲企业2016年发生合理的工资薪金支出100万元，发生职工福利费18万元，职工教育经费1.5万元。根据企业所得税法律制度的规定，甲企业计算2016年企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工福利费和职工教育经费金额合计为( )万元。
A、15.5
B、16.5
C、19.5
D、20.5
19、某境内居民企业2016年销售收入3000万元，固定资产处置收益30万元，业务招待费支出30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该企业在计算2016年应纳税所得额时，准予在税前扣除的业务招待费支出是( )万元。
A、30
B、15
C、15.15
D、18
20、2016年5月甲公司向非关联企业乙公司借款100万元用于生产经营，期限为半年，双方约定年利率为10%，已知甲、乙公司都是非金融企业，金融企业同期同类贷款年利率为7.8%，甲公司在计算当年企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的利息费用为( )万元。
A、7.8
B、10
C、3.9
D、5