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2018年中级会计师考试《经济法》知识点： 证券法律制度
证券法律制度
一、证券的概念
一般认为，证券有广义和狭义之分。广义的证券是指记载并且代表一定权利的所有凭证，主要包括三类：一是财物证券，如提货单、购物券等;二是货币证券，如支票、本票、汇票等;三是资本证券，如股票、债券等。狭义的证券仅指资本证券。《中华人民共和国证券法》规定的证券为股票、公司债券以及国务院依法认定的其他证券。
二、证券市场的概念
1、证券市场是指证券发行与交易的场所。证券市场分为发行市场和流通市场。发行市场又称一级市场;证券流通市场又称二级市场，是对已发行的证券进行买卖、转让交易的场所。
2、证券市场的主体包括证券发行人、投资者、中介机构、交易场所以及自律性组织和监管机构。
三、证券管理原则
(一)公开、公平、公正原则;
(二)自愿、有偿、诚实信用原则;
(三)守法原则;
(四)证券业与其他金融业分业经营、分业管理原则;
(五)政府集中统一监管与行业自律相结合原则;
(六)国家审计监督原则。
证券交易
一、证券交易的一般规定
(一)证券交易的标的物必须合法
交易的证券必须是依法发行的证券，交易的证券必须是已交付的证券。
(二)禁止证券在限制转让的期限内进行买卖
【例题1】根据证券法律制度的规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有发行人已发行的可转换公司债券达到一定比例时，应在该事实发生之日起3日内，向中国证监会、证券交易所作出书面报告，通知发行人并予以公告，该一定比例为( )。(2008年)
A、30%
B、20%
C、10%
D、5%
答案：B
解析：本题考核发行可转换公司债券中权益披露的情形。根据规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有发行人已发行的可转换公司债券达到“20%”时，应在事实发生之日起3日内，向中国证监会、证券交易所作出书面报告，通知发行人并予以公告;在上述规定的期限内，不得再行买卖该发行人的可转换公司债券，也不得买卖该发行人的股票。
【例题2】根据《证券法》的规定，在上市公司收购中，收购人持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后的一定期间内不得转让。该期间为( )。 (2008年)
A、2个月
B、3个月
C、6个月
D、12个月
答案：D
解析：根据规定：在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让。
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